La presión fiscal e impositiva en estos países es prácticamente nula.

La aparición de los 'Papeles de Pandora', la investigación más reciente realizada por el Consorcio Internacional de Periodistas Investigadores (ICIJ, por sus siglas en inglés) sobre paraísos fiscales, ha vuelto a sacudir el mundo financiero.

El reporte, realizado junto con 150 medios de comunicación, se basa en 11,9 millones de documentos, imágenes y otros archivos confidenciales filtrados de 14 compañías de todo el mundo 'dedicadas a montar sociedades ficticias y fideicomisos en diferentes paraísos fiscales', de acuerdo al ICIJ.

En el trabajo se mencionan más de 330 políticos -incluyendo 35 jefes de gobierno- en 90 países, y a más de 130 multimillonarios en 45 países.

En la mayoría de los países del mundo, tener activos secretos en paraísos fiscales o utilizar sociedades en el extranjero con ventajas fiscales no es ilegal, pero la opacidad de estas estructuras tiene el potencial de ocultar irregularidades.

¿Qué son, entonces, los paraísos fiscales, dónde se encuentran los principales destinos para el dinero secreto del mundo y cuánto les cuesta a los estados?

¿QUÉ ES UN PARAÍSO FISCAL?

La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) identifica como paraísos fiscales a aquellas jurisdicciones que cumplen con cuatro factores:

• Impuestos mínimos o inexistentes sobre los ingresos
• Falta de un sistema para el intercambio de información
• Falta de transparencia
• Ausencia de actividades económicas sustanciales en el destino

Inicialmente, la OCDE había identificado a 40 jurisdicciones que cumplían estos criterios en el 2000, pero en los años siguientes la mayoría de estas comenzaron a tomar acciones para solucionar estos problemas, por lo cual fueron retirados de esa lista. En 2009 la OCDE quitó a los últimos tres territorios de su nómina: Andorra, Liechtenstein y Mónaco.

El ICIJ, responsable de las investigaciones sobre paraísos fiscales Papeles de Panamá (2016), Papeles del Paraíso (2017) y la más reciente Papeles de Pandora, señala que no existe una definición universal para los paraísos fiscales o centros financieros extraterritoriales.

"Son generalmente países o lugares con impuestos bajos o inexistentes que permiten a los extranjeros establecer fácilmente sus negocios allí. Los paraísos fiscales también suelen limitar la divulgación de información pública sobre las empresas y sus propietarios".

El investigador financiero Nicholas Shaxson destacó que cada año los paraísos fiscales les cuestan a los gobiernos del mundo entre US$500.000 millones y US$600.000 millones en recaudación no percibida, dependiendo de la estimación utilizada. Y US$200.000 millones de este total provendrían de países de bajos ingresos, lo que significa una porción mayor de sus respectivos PIB en comparación a países de altos ingresos.

¿DÓNDE ESTÁN LOS PRINCIPALES PARAÍSOS FISCALES?

La nómina de paraísos fiscales está cambiando continuamente, a medida que algunas jurisdicciones toman medidas para la normalización bajo presión internacional, y otras comienzan a emerger como nuevos refugios impositivos.

En una lista de los principales destinados considerados como paraísos fiscales publicada en junio por Oxfam, figuran países y territorios como: Bermudas, las Islas Caimán, Irlanda y los Países Bajos.

La clasificación de Oxfam fue realizada en base a las tasas de impuestos en estas jurisdicciones, los incentivos fiscales injustos que podrían ofrecer y su cooperación con esfuerzos internacionales para frenar la evasión fiscal.

Aquí, los 15 principales paraísos fiscales, de acuerdo con Oxfam:

• Bermudas
• Islas Caimán
• Países Bajos
• Suiza
• Singapur
• Irlanda
• Luxemburgo
• Curazao
• Hong Kong
• Chipre
• Bahamas
• Jersey
• Barbados
• Mauricio
• Las Islas Vírgenes Británicas
• Emiratos Árabes Unidos

Y en el índice de secretismo financiero elaborado por la misma fuente, Estados Unidos aparece como el segundo país del mundo con más facilidades, detrás de las Islas Caimán y por delante de Suiza.